החזר מס מגיע למי ששילם במהלך השנה יותר מס ממה שהיה צריך. שכיר שאינו חייב בהגשת דוח שנתי יכול לבקש החזר על גבי טופס 135, הדוח המקוצר, ישירות מהאזור האישי ברשות המסים. לפי רשות המסים אפשר להגיש בקשה עד שש שנים מתום שנת המס, כך שדוח לשנת 2020 אפשר להגיש עד 31.12.2026.
רוב השכירים בכלל לא בודקים אם מגיע להם החזר. המעסיק מחשב את המס חודש אחרי חודש, אבל הוא לא תמיד יודע את כל התמונה: עבודה שעזבתם באמצע השנה, נקודות זיכוי שלא דיווחתם עליהן בטופס 101, או אישור נכות שהגיע באיחור. כל אלה יכולים להשאיר כסף אצל המדינה.
ריכזתי כאן מה רשות המסים עצמה כותבת על בקשה להחזר מס, מתוך החוברת הרשמית "דע זכויותיך וחובותיך" לשנת 2025 ודפי השירות של הרשות באתר gov.il, נכון לאוקטובר 2026.
מתי כדאי לבדוק אם מגיע לכם החזר
רשות המסים מזכירה בעצמה כמה מצבים טיפוסיים שבהם חישוב המס של המעסיק לא משקף את המצב האישי שלכם:
- עזבתם מקום עבודה במהלך השנה, או עבדתם בכמה מקומות בלי תיאום מס.
- קיבלתם אישור נכות רטרואקטיבי בשיעור שמזכה בפטור ממס.
- הייתם זכאים לנקודות זיכוי (למשל על ילדים או על סיום תואר) שלא נלקחו בחשבון בתלוש.
- הפקדתם לקופת גמל או תרמתם לעמותה מוכרת, והזיכוי לא נכלל בחישוב של המעסיק.
הפרט שכדאי להכיר: רשות המסים פונה ביוזמתה ללקוחות שאותרו כבעלי פוטנציאל גבוה להחזר, במהלך שמותג תחת השם "מעטפות ירוקות". אבל אל תחכו למכתב. אם אחד המצבים למעלה מתאים לכם, בדקו בעצמכם.
טופס 135 או דוח שנתי מלא: מה מתאים לכם
| טופס 135 (דוח מקוצר) | טופס 1301 (דוח שנתי מלא) | |
|---|---|---|
| למי מיועד | מי שאינו חייב בהגשת דוח, וכל הכנסותיו ממשכורת, ניירות ערך, דיבידנד, ריבית או שכירות | מי שחייב בהגשת דוח, וכל מי שהטופס המקוצר לא מתאים לו |
| לא מתאים ל | בעלי הכנסה מעסק, בעל עסק זעיר, הכנסות מחו"ל, בעל שליטה בחברה, חבר קיבוץ, הכנסות מנאמנות | אין מגבלה, זה הדוח הכללי |
| איך מגישים | באזור האישי, "בקשה להחזר מס" | במערכת הדוח השנתי באינטרנט או במשרד השומה |
אם אתם עצמאים, גם עוסק פטור, הטופס המקוצר לא מיועד לכם. במקרה כזה מגישים טופס 1301 ומציינים שמדובר בבקשה להחזר מס.
עצמאים מגישים במקום זה דוח שנתי, והמדריך לדוח השנתי למס הכנסה מסביר מי חייב ואיך.
איך מגישים בקשה להחזר מס באינטרנט
- נכנסים לאזור האישי באתר רשות המסים ולוחצים על "בקשה להחזר מס". לפי רשות המסים, הגשה מהירה ומקוונת פתוחה לשנת מס 2020 ואילך.
- אם אין לכם תיק, המערכת תציג הודעה שלא קיים רישום ותפנה אתכם לבצע רישום קודם. זה חלק רגיל מהתהליך.
- מורידים את טופסי 106 מכל מקום עבודה. רשות המסים מאפשרת להפיק אותם באזור האישי עד 6 שנים אחורה, בלי לפנות למעסיק.
- מצרפים את שאר האישורים: הפקדות לקופות גמל, קבלות על תרומות ותשלומים מביטוח לאומי שלא נכללו בטופס 106.
- מצרפים אסמכתא לחשבון הבנק. רשות המסים כותבת שההחזר יבוצע לחשבונכם ושיש לצרף צילום המחאה.
כמה זמן לוקח לקבל את הכסף
למי שחייב בהגשת דוח, החוברת של רשות המסים קובעת שפקיד השומה אמור להחזיר את המס תוך 90 יום מיום הגשת הדוח או עד 31.7.2026, לפי המאוחר. בנוסף כתוב שהמס המוחזר מגיע בתוספת הפרשי הצמדה וריבית, בתנאים שמפורטים בחוברת.
ההמלצה שלי: שבו פעם אחת עם רשימת השנים האחרונות ובדקו כל שנה בנפרד. שנה עם החלפת עבודה היא המקום הראשון לחפש בו. ואם אתם לא בטוחים שמילאתם נכון את טופס 101, כתבתי על טופס 101 ומה קורה אם לא מגישים אותו ועל תיאום מס כשעובדים בכמה מקומות.
Want AI doing the heavy lifting in your marketing?
I build the systems that handle the boring 80 percent, so you get your week back. Done properly, with the human kept in.
יש לכם גם הכנסה מעבודה צדדית? כדאי לקרוא על מיסוי של עבודה צדדית (באנגלית). זה מידע כללי מתוך אתר רשות המסים, לא ייעוץ מס, ולכל מקרה אישי כדאי לבדוק מול רשות המסים או מול מייצג.
שאלות נפוצות
עד כמה שנים אחורה אפשר לבקש החזר מס?
לפי רשות המסים, מי שאינו חייב בהגשת דוח יכול להגיש בקשה להחזר מס לא יאוחר מתום 6 שנים מתום שנת המס. לדוגמה, דוח לשנת 2020 אפשר להגיש עד 31.12.2026.
מה זה טופס 135?
טופס 135 הוא דוח מקוצר המיועד למי שאינו חייב בהגשת דוח ומבקש החזר מס. הוא לא מיועד לבעלי הכנסות מעסק, לבעל עסק זעיר או לבעלי הכנסות מחו"ל.
איך משיגים טופס 106 משנים קודמות?
רשות המסים מאפשרת להפיק טופסי 106 באזור האישי באתר הרשות עד 6 שנים אחורה, בלי לפנות למעסיק או למשרד מס הכנסה.
האם עוסק פטור יכול לבקש החזר מס בטופס 135?
לא. לפי רשות המסים טופס 135 אינו מיועד לבעלי הכנסות מעסק. במקרה כזה ממלאים טופס 1301 ומציינים שמדובר בבקשה להחזר מס.
לאן מועבר ההחזר?
רשות המסים כותבת שהחזר המס יבוצע לחשבון הבנק שלכם, ושיש לצרף צילום המחאה או אסמכתא מתאימה לפרטי החשבון.
